「住宅ローン控除」とは？12月入居が良い？繰り上げ返済との優先順位も
マイホームを購入する際、住宅ローン控除が適用されれば節税対策につながります。
納税額が抑えられる税金や12月の入居がおすすめである点などを把握しておくと、より効果的に税金を抑えられるでしょう。
今回は住宅ローン控除の概要と12月の入居が住宅ローン控除にベストな理由、繰り上げ返済との優先順位を解説します。
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12月入居の前に知っておきたい住宅ローン控除とは
住宅ローン控除とは、年末の住宅ローン残高の0.7％を所得税および住民税から控除する制度です。
適用期間は入居のタイミングから最長13年間です。
なお、住宅ローン控除は令和6年度の税制改正により制度内容が変更され、令和6年に入居する子育て世帯などの借り入れ限度額は令和4・5年の水準に戻ります。
住宅ローン控除の適用要件には、返済開始から完済までの期間が10年以上であることや、物件の取得から6か月以内に入居することが含まれます。
入居の時期や住宅の種類によって借り入れ限度額が変わることもあるため、注意が必要です。
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効果的な住宅ローン控除には12月の入居が良い理由
住宅ローン控除を受けるにあたって12月に入居することが推奨される理由は、受けられる控除額が多くなるためです。
住宅ローン控除の金額は年末のローン残高を基に決まるため、12月に入居すれば、控除額は借り入れ総額に近い金額となります。
一方で、注意すべき点は、ローン契約が年内におこなわれ、実際の入居が年明けになるケースです。
この場合、住宅ローンを12月に契約し、翌年1月に入居すると、住宅ローン控除を受けられるのは入居した年の末となります。
控除額は入居した年の末のローン残高をもとに計算されるため、このケースでは控除額が減少し、結果として損をする可能性が高くなります。
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12月入居は住宅ローン控除と繰り上げ返済のどちらが優先か
住宅ローンの繰り上げ返済とは、月々のローン返済とは別に一部の金額を返済し、将来的な利息負担を軽減する方法です。
金利が0.7％以上の場合は、住宅ローン控除が適用されるよりも繰り上げ返済の方が効果的であるため、繰り上げ返済を選択することをおすすめします。
金利が0.7％を下回る状態では、住宅ローン控除が終了したあとに繰り上げ返済をおこなう方がより高い効果を得られるでしょう。
また、住宅ローン控除の限度額が借り入れ額を下回る場合は、13年の適用期間が終了してから繰り上げ返済を選択するのが良いでしょう。
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まとめ
住宅ローン控除とは、年末のローン残高の0.7％が最長13年間、所得税などから控除される制度のこと。
より効果的に住宅ローン控除を受けるには、12月末までに入居を済ませることが大切です。
繰り上げ返済のタイミングは、金利や借り入れ額などを参考に決めると良いでしょう。
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